El índice de liquidez básico es un índice de finanzas personales que calcula el tiempo (en meses) durante el cual una familia puede cubrir sus gastos con sus activos monetarios.
Los planificadores y asesores financieros recomiendan tener un índice de liquidez básico mínimo de tres meses.
Los activos monetarios son activos líquidos, es decir, son equivalentes de efectivo de riesgo bajo o nulo que se pueden convertir fácilmente en efectivo con una pérdida de valor mínima o nula.
Fórmula:
| Razón de Liquidez Básica = | Activos Monetarios |
| Gastos mensuales |
Ejemplo
Los Wellenberg tienen gastos mensuales de $8,200. Actualmente tienen $15 000 en una cuenta de ahorros, $6 000 en una cuenta corriente, $25 000 invertidos en acciones y $20 000 invertidos en bonos, de los cuales $5 000 vencen en un día. Calcular su razón de liquidez básica.
Solución
Los depósitos de cheques y de ahorro y los bonos convertibles en efectivo en 1 día son todos activos monetarios. Las acciones y los bonos que no vencen en un período de tiempo muy corto no son activos monetarios porque no se pueden convertir fácilmente en efectivo y conllevan un riesgo de mercado significativo.
Activos monetarios = $15 000 + $6 000 + $5 000 = $26 000
Razón de liquidez básica = $ 26,000 ÷ $ 8,200 = 3.17
Los Wellenberg tienen suficientes activos líquidos para cubrir sus gastos durante tres meses y medio, un poco más del mínimo recomendado por los expertos en finanzas personales.