El índice de adecuación de capital (CAR) es un índice especializado utilizado por los bancos para determinar la adecuación de su capital teniendo en cuenta sus exposiciones al riesgo. Los reguladores bancarios exigen un índice mínimo de suficiencia de capital para proporcionar a los bancos un colchón para absorber pérdidas antes de que se vuelvan insolventes. Esto mejora la estabilidad en los mercados financieros y protege a los depositantes. El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea del Banco de Pagos Internacionales desarrolla reglas relacionadas con la adecuación del capital que se espera que sigan los países miembros.
El último pronunciamiento del comité sobre la adecuación del capital es Basilea III, emitido en diciembre de 2010, revisado en junio de 2011. El texto completo está disponible aquí.
El pronunciamiento obliga a los bancos a mantener los siguientes ratios mínimos a partir del 1 de enero de 2013:
| Common Equity Tier 1 ÷ Exposiciones ponderadas por riesgo | 3,5% |
| Capital Tier 1 ÷ Exposiciones ponderadas por riesgo | 4,5% |
| Capital total ÷ Exposiciones ponderadas por riesgo | 8% |
Dado que dichos pronunciamientos se actualizan con frecuencia, consulte el sitio web del Banco de Pagos Internacionales para obtener la orientación más reciente.
Fórmula
| Ratio de adecuación de capital = | Capital de nivel 1 + Capital de nivel 2 |
| Exposiciones ponderadas por riesgo |
Capital de nivel 1 = Capital de nivel 1 común + Nivel 1 adicional
Capital total = Capital de nivel 1 + Capital de nivel 2
Las exposiciones ponderadas por riesgo incluyen la suma ponderada de las exposiciones crediticias de los bancos (incluidas las que aparecen en el balance del banco y las que no aparecen). Los pesos se determinan de acuerdo con la orientación del Comité de Basilea para los activos de cada losa de calificación crediticia.
Ejemplo
Calcule el índice de suficiencia de capital, es decir, el índice de capital total a exposiciones ponderadas por riesgo para Small Bank Inc. utilizando la siguiente información:
| Exposición | Peso de riesgo | |
|---|---|---|
| Tesorería del Gobierno mantenida como activo | 1,500,000 | 0% |
| Préstamos a Empresas | 15,000,000 | 10% |
| Préstamos a Pequeñas Empresas | 8,000,000 | 20% |
| Avales y otras exposiciones fuera de balance | 6,000,000 | 10% |
El capital de nivel 1 y el capital de nivel 2 del banco son $ 200,000 y $ 300,000 respectivamente.
Solución
Capital total de los bancos = 200 000 + 300 000 = $500 000
Exposiciones ponderadas por riesgo = $1,5 × 0 % + $15 × 10 % + $8 × 20 % + $6 × 10 % = $3,7 millones
| Ratio de adecuación de capital = | $0.5 millones | = 14% |
| $3.7 millones |
Si el regulador nacional exige un índice de adecuación de capital del 10%, el banco está a salvo. Sin embargo, si el índice requerido es del 15%, el banco podría tener que enfrentar acciones regulatorias.
Tenga en cuenta que las garantías y otras exposiciones fuera del balance se incluyen en el cálculo de las exposiciones ponderadas por riesgo.